小规模开了5%区块链发票，又不知道怎么申报了？

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这个读者发了一个资料给二哥如下：

他们是停车场租赁业务，开的是区块链普通发票，征收率5%。

这个朋友这样填的申报表，大家先看看。

通过这个填写，我们能学到一些知识点。

01#

申报表中其他增值税发票不含税销售额栏次到底该不该填写区块链发票的数据？

这个我们结合填表说明和现在的发票类别就能轻松判断。

填表说明：

这里写的很明确，其他增值税发票是指的增值税发票管理系统开具的除了专票外的其他发票。

增值税发票管理系统开具的发票如下：

并不包括区块链发票，区块链发票不需要填写在这里。

实际上本案例中，纳税人5%普通发票未超过45万，是可以享受小微免税的，更不需要填写第六栏了。

02#

5%还可以用小规模季度45万的免税政策。

目前小规模季度不超过45万免税政策执行期限是2022年12月31日，政策还未失效。

本案例中纳税人销售额未超过45万，开具的普通发票，享受免税。

纳税人是个体户，所以应该填11栏次就行了，如同：

03#

附列资料1是不用填写的。

这个表是给有差额计税的纳税人填写的，比如劳务派遣、旅游服务，建筑服务等，不动产租赁服务不是差额计税项目，所以这个表不需要填写。

如果系统提示要填写，那么直接空白表保存申报即可。

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所以这个朋友的这种情况这样填表即可。

一般纳税人申报表前期文章，请系统阅读，定有帮助，没有用找二哥，微信:egssn1,一般纳税人申报问题给你理清楚，说明白!

1、一般纳税人申报表附表四不会填，掌握这三个案例（附表四）

3、别乱用“待抵扣进项税额”科目及同名申报栏次（附表二）

14、一般纳税人申报表主表，期初未缴和期末未缴栏到底是什么意思？（主表）

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